配息型好?還是不配息型好?－uinuin1016的部落格

配息型基金由於定期將收益分配給投資人，而不配息型的收益本金加上利息再投資(複利)，故不配息型的淨值一定高於配息型的淨值。對客戶而言，兩種類型都能發揮不錯的效果，配息型提前落袋為安，不配息型收益再投資，所以客戶僅需視自身是否有固定領息的需求選擇基金類型即可。

█ 元大全球地產建設入息基金規劃：

項目	配息型	不配息型
適合族群	有定期資金取回需求之投資人	無定期資金取回需求之投資人

投資門檻	較高單筆申購10萬元，定時定額1萬元	較低單筆申購1萬元，定時定額3仟元

淨值變化	收益分配直接由固定資產扣除，故配息後基金淨值隨之下降(類似股票除息)。	固定利息收入直接累計於基金資產，故淨值較配息型高。

收益分配 (註1)	有。每月(每月結束後之第20個營業日分配之) 每年(翌年3月第20個營業日分配) 資本利得毋須申報。	無。

稅務考量 (註2)	配息部份為海外投資所得，故亦毋需課稅。	資本利得毋須申報

優點	毋須贖回即可定期取得配息，形同具停利機制，讓您的資金運用更靈活。	將資本利得與固定收益合併累計於淨值中，淨值直接反應投資績效，投資報酬率一目了然。

註(1)：本基金配息型受益權單位自成立日起屆滿90日後，每月提撥至少50％作為應分配之收益，每年提亦撥至少50％進行年度收益分配。註(2)：配息型基金自成立日起屆滿90日後，每月及每年配息，每次提撥至少50％作為應分配收益，唯不保證配息比率。配息金額會因債券操作、利息收入、已實現及未實現之資本損益而有所變動。若會計年度結束日或分配收益後，每受益權單位淨值低於發行面額，則當年度收益不予分配。基金之股利、利息收益等應納入利息所得享27萬免稅額，惟本基金配息部份為海外投資所得，故毋需課稅。但自民國98年起海外收益將調整納入個人基本所得額計算。